Preguntas Frecuentes

Cualquier persona que desee ahorrar para gastos cualificados de educación superior, incluso para sí mismo/a. Una vez que se establezca una cuenta, cualquiera puede contribuir a esa cuenta.

Cualquier persona interesada en seguir una capacitación posterior a la escuela preparatoria (high school) y oportunidades educativas puede ser designada como beneficiaria de una cuenta. Los padres pueden ahorrar para sus hijos o hijas. Los abuelos pueden ahorrar para sus nietos o nietas. Las tías y los tíos pueden ahorrar para sus sobrinas y sobrinos. Los amigos y amigas pueden ahorrar para sus amigos y amigas. Incluso usted puede ahorrar para sí mismo/a.

No hay cuota de solicitud.

A partir del 29 de septiembre de 2021, para el Año Fiscal 2021 y de ahí en adelante, el estado de Arizona ha ofrecido una deducción de impuestos cada año por invertir en el Plan 529 de Arizona ó en el plan 529 de cualquier estado, de hasta $4,000 por beneficiario/a para los contribuyentes de impuestos casados que hagan su declaración de impuestos conjunta, y de hasta $2,000 por beneficiario/a para los contribuyentes de impuestos individuales. No hay límite al número de beneficiarios a los que los residentes de Arizona puedan hacer contribuciones en un año fiscal.

El programa 529 fue diseñado originalmente para pagar por los gastos cualificados de la educación postsecundaria. Éstos incluyen matrícula y cuotas, libros, suministros y equipo, incluyendo tecnología de cómputo, el equipo y los programas (software) relacionados, así como el acceso a la Internet o los servicios relacionados usados por el/la estudiante mientras esté inscrito/a en una institución de educación postsecundaria acreditada. Los estudiantes que estén inscritos por lo menos medio tiempo también pueden usar los fondos ahorrados en una cuenta 529 para gastos de alojamiento y comida. En diciembre de 2019, se promulgó el Decreto SECURE, el cual amplió el uso aprobado de los fondos 529 para incluir:

a) gastos por cuotas, libros, suministros, y equipo requeridos para participar en un programa de aprendizaje registrado y certificado con la Secretaría de Trabajo bajo la sección 1 del Decreto Nacional del Aprendizaje (https://www.apprenticeship.gov/apprenticeship-finder), y

b) reembolsos de préstamos estudiantiles cualificados, con un máximo de por vida de hasta $10,000 por beneficiario/a.

El Decreto Federal de Reducción de Impuestos y Empleos promulgado a fines de diciembre de 2017 agregó una categoría adicional de gastos para los cuales se pueden usar los fondos 529. Los retiros cualificados de las cuentas 529 están libres de impuestos federales y estatales. Los dueños de cuentas de los planes 529 ahora pueden tratar los retiros utilizados para gastos de matrícula para la educación K-12 pública, privada y religiosa como retiros cualificados, hasta $10,000 por año calendario por cada beneficiario/a.

Al desarrollar el programa, la flexibilidad fue una consideración importante. Los fondos del programa de Arizona se pueden usar en instituciones acreditadas en cualquier parte del país. Esto incluye a colegios, universidades, colegios comunitarios o escuelas de capacitación técnica públicos o privados de dos y cuatro años. Para ser elegible, el/la estudiante debe asistir a un colegio, universidad o programa vocacional acreditado por una agencia que sea reconocida por el Departamento de Educación de los Estados Unidos.

Sí. Cada cuenta puede tener sólo a un/a beneficiario/a designado/a. Sin embargo, un contribuyente puede abrir una cuenta para un hijo o una hija, y en una fecha posterior, cambiar al/la beneficiario/a designado/a a otro miembro de la familia del/la beneficiario/a designado/a originalmente.

El Estado de Arizona ha establecido un límite máximo para el saldo de la cuenta de ahorros de $575,000 a partir del 1º de octubre de 2023 hasta el 30 de septiembre de 2024 para las contribuciones a la/s cuenta/s de cada beneficiario/a designado/a.

Si el/la beneficiario/a no asiste a la universidad o no termina la universidad, el/la dueño/a de la cuenta mantiene el control de la cuenta. El dueño o la dueña de la cuenta puede cambiar el nombre del/la beneficiario/a en la cuenta a otro miembro de la familia del/la beneficiario/a original. Los fondos pueden dejarse en la cuenta para el/la beneficiario/a actual en caso de que regrese a la escuela. Si el dinero se retira y no se usa para gastos cualificados de educación superior, las ganancias de la inversión estarán sujetas al impuesto federal y estatal sobre los ingresos, y se impondrá una multa federal del 10 por ciento.

Para la ayuda financiera estatal, el saldo en una cuenta no se tratará como ingresos de los padres ni del/la estudiante al determinar la necesidad financiera. Los programas federales de ayuda financiera pueden tomar hasta el 5.64% del saldo de la cuenta en consideración como un activo de los padres al determinar la elegibilidad para la ayuda basada en la necesidad.

En los casos mencionados anteriormente, el/la dueño/a de la cuenta puede retirar los activos de la cuenta sin incurrir en la multa fiscal federal del 10% aplicable a los retiros no cualificados. Sin embargo, sólo los activos hasta la cantidad de la beca se pueden retirar sin penalización. En todo caso en el que no se usen para gastos cualificados, las ganancias estarán sujetas al impuesto federal sobre ingresos.

Si usted se muda a otro estado, puede continuar invirtiendo en la cuenta.

Las inversiones en una cuenta AZ529 no están aseguradas ni son garantizadas por el Estado de Arizona ni por la Oficina de la Tesorera del Estado de Arizona. Una de las instituciones financieras AZ529, Fidelity ofrece opciones de inversión aseguradas por la comisión FDIC. Por favor póngase en contacto con las instituciones financieras individuales para obtener información adicional.

Una cuenta puede ser “reinvertida” o transferida a otra cuenta dentro de una institución financiera en el Plan de Ahorros para la Educación de Arizona o a otro proveedor en el plan AESP (sin penalización) una vez por año calendario. Sin embargo, esto debe ser una transferencia o “reinversión” no un retiro, o se considerará un retiro no cualificado y estará sujeto a multas e impuestos. También puede “reinvertir” su cuenta al plan de otro estado si así lo desea.

Un individuo puede contribuir hasta $17,000 anualmente ó $34,000 en el caso de parejas casadas haciendo su declaración de impuestos conjunta sin pagar impuestos sobre regalos o presentando una declaración de impuestos de regalo. Esto supone que no se hacen otros regalos al/la beneficiario/a en el mismo año.

Usted también puede acelerar hasta cinco años de la cantidad de la exclusión anual y reducir el valor de su patrimonio al contribuir por beneficiario/a hasta $85,000 ó $170,000 en el caso de parejas casadas haciendo su declaración de impuestos conjunta. Esta cantidad está sujeta a ser “sumada de vuelta” en el caso del fallecimiento del/la participante dentro de cinco años y también supone que no se hacen otros regalos al/la mismo/a beneficiario/a durante el mismo período de tiempo.

En 2014, el Decreto Logrando Una Mejor Experiencia de Vida (ABLE por sus siglas en inglés) otorgó a los dueños de las cuentas 529 la autoridad de cambiar las opciones de inversión dos veces por año de calendario o cuando se cambie al/la beneficiario/a designado/a.

Sí y no. Para determinar si se pueden hacer contribuciones adicionales a la cuenta, se cuentan las ganancias. Si sus contribuciones y ganancias anteriores igualan o exceden el límite de la contribución, no se pueden hacer contribuciones adicionales. Sin embargo, una vez que usted haya hecho las contribuciones cualificadas, no se le penalizará por un buen rendimiento de la inversión. La cuenta puede crecer a cualquier tamaño.

El siguiente paso es determinar qué programa de ahorros es el más adecuado para sus metas de inversión. Revise las opciones de inversión ofrecidas por las dos instituciones financieras autorizadas dentro del Plan de Ahorros para la Educación de Arizona. Cada institución financiera tiene representantes para el cliente disponibles para contestar sus preguntas y explicarle los detalles de sus opciones de inversión. Puede encontrar más información en la página Comenzando.

Sí puede hacerlo. Este tipo de transferencia se llama reinversión. Bajo las leyes fiscales federales, se le permite una reinversión de una cuenta del plan 529 durante cualquier período de 12 meses para cada beneficiario/a. Para transferir una cuenta, usted deberá abrir una cuenta AZ529, y entonces completar una Forma de Reinversión para la institución financiera con la que usted planea comenzar a ahorrar.

Se puede comunicar con ellos en:

• Fidelity Investments – 1.800.544.1262
• Servicios al Cliente de Goldman Sachs – 1.888.462.6209
• Servicios de Distribuidores de Ascensus – 1.877.486.9279